Descuento INFONAVIT en Nómina México 2026: Cómo Funciona y Se Calcula
INFONAVIT aparece en la nómina de dos formas completamente distintas que muchos trabajadores confunden. La primera es la aportación patronal del 5% que paga el patrón de su propio bolsillo y que va a tu subcuenta de vivienda sin afectar tu salario neto. La segunda es el descuento por crédito hipotecario activo, que sí se retiene de tu sueldo porque estás pagando tu préstamo. En este artículo te explico ambas, las fórmulas de cálculo y los cambios que trajo 2026.
Los dos conceptos INFONAVIT en nómina: no son lo mismo
| Concepto | ¿Quién paga? | ¿Afecta tu neto? | Periodicidad |
|---|---|---|---|
| Aportación patronal 5% | El patrón | No | Bimestral |
| Descuento por crédito hipotecario | El trabajador (vía retención) | Sí | Según aviso |
Fuente oficial: "El patrón no descuenta, ni debe descontar de tu sueldo las aportaciones del 5% al INFONAVIT" — Centro de Ayuda INFONAVIT (portalmx.infonavit.org.mx).
Si ves un descuento de INFONAVIT en tu recibo de nómina, significa que tienes un crédito hipotecario activo. Si no tienes crédito, el INFONAVIT no te descuenta nada de tu salario.
Parte 1 — Aportación patronal del 5% (no te descuenta nada)
¿Qué es?
El patrón está obligado a aportar el 5% de tu Salario Base de Cotización (SBC) a tu subcuenta de vivienda en el INFONAVIT cada bimestre (Art. 29 Ley INFONAVIT). Es un ahorro que se acumula a tu nombre.
¿Para qué sirve ese 5%?
- Solicitar un crédito INFONAVIT cuando acumules 1,080 puntos
- Retirarlo al jubilarte si nunca usaste el crédito para vivienda
- Combinarlo con un crédito bancario (esquema Cofinavit)
- Consultarlo en cualquier momento en Mi Cuenta INFONAVIT
Fórmula bimestral
Aportación bimestral = SDI × 5% × Días del bimestre
Ejemplo: Trabajador con SBC de $600/día, bimestre de 61 días:
Aportación = $600 × 5% × 61 = $1,830
Esos $1,830 los paga el patrón de su propio presupuesto. Tu salario neto no cambia.
¿Cuándo los entera el patrón?
Las aportaciones son bimestrales y deben pagarse a más tardar el día 17 de los meses de enero, marzo, mayo, julio, septiembre y noviembre, junto con las cuotas de Retiro, Cesantía y Vejez del IMSS (Arts. 30 Ley INFONAVIT y 39 LSS).
Tope máximo
El SBC tiene un límite para efectos de INFONAVIT de 25 UMAs diarias:
Tope = 25 × $117.31 = $2,932.75/día → ~$87,982/mes
Si el SBC del trabajador supera ese tope, la aportación del 5% se calcula solo sobre $2,932.75.
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Parte 2 — Descuento por crédito hipotecario INFONAVIT (sí te descuenta)
Cuando el trabajador obtiene un crédito INFONAVIT, el instituto envía al patrón un "Aviso para Retención de Descuentos". Desde ese momento, el patrón está legalmente obligado a retener el monto indicado y enterarlo al INFONAVIT junto con las aportaciones bimestrales.
¿Cómo sabe el patrón cuánto descontar?
El aviso de retención especifica el tipo de descuento y el monto. Existen tres modalidades:
Modalidad 1 — Porcentaje sobre el SBC (la más común en créditos recientes)
El descuento se calcula como un porcentaje del Salario Base de Cotización. El porcentaje lo determina INFONAVIT al otorgar el crédito según el monto y el salario del trabajador (generalmente entre el 20% y el 35% del SBC).
Fórmula por período de nómina:
Descuento por período = SBC × % de descuento × (Días del período ÷ Días del bimestre)
Ejemplo: Carmen tiene un crédito con descuento del 25% sobre SBC. SBC $800/día. Período quincenal (15 días). Bimestre de 61 días.
Descuento quincenal = $800 × 25% × (15 ÷ 61) = $200 × 0.2459 = $49.18
→ Retención quincenal = ~$49.18
Descuento bimestral total = $800 × 25% × 61 = $12,200
Modalidad 2 — Cuota fija en pesos
El aviso establece un monto fijo mensual en pesos, independientemente del salario.
Fórmula bimestral:
Descuento bimestral = ((Cuota mensual × 2) ÷ Días del bimestre) × Días cotizados
Ejemplo: Juan tiene cuota fija de $3,200/mes. Bimestre de 61 días. Cotizó 58 días (3 días de incapacidad).
Descuento bimestral = ((3,200 × 2) ÷ 61) × 58
= (6,400 ÷ 61) × 58
= $104.92 × 58
= $6,085.25
Para calcular la retención por período de nómina, se prorratea el bimestral entre los períodos del bimestre.
Modalidad 3 — Veces Salario Mínimo (VSM / créditos anteriores a 2016)
Los créditos otorgados antes de 2016 están denominados en VSM. En 2016 se migró a la Unidad Mixta INFONAVIT (UMI) para proteger al trabajador de la inflación descontrolada del salario mínimo.
Valor UMI 2026: $100.81/día (incremento 0.00% respecto a 2025, al no haber incremento de UMA en 2026).
El descuento en VSM se calcula multiplicando las VSM del aviso por el valor de la UMI del período.
Si tienes un crédito en VSM anterior a 2016, puedes solicitar la conversión a pesos con saldo fijo en la app INSS INFONAVIT. Al hacerlo, tu deuda crece a un ritmo mucho menor.
Reforma al Art. 29 Ley INFONAVIT — Cambios vigentes en 2026
La reforma publicada en 2025 (primer entero obligatorio enero 2026) aclaró cómo proceder cuando el trabajador tiene faltas o incapacidades:
| Modalidad de descuento | Faltas o incapacidades | Regla 2026 |
|---|---|---|
| Porcentaje sobre SBC | Días no cotizados reducen el descuento proporcionalmente | Se prorratean los días cotizados |
| Cuota fija en pesos | El monto fijo NO se reduce por faltas o incapacidades | Se paga el monto completo aunque no haya laborado todos los días |
| VSM | Misma lógica que porcentaje | Se prorratean días cotizados |
El patrón debe calcular correctamente según la modalidad del aviso. Aplicar la regla equivocada genera diferencias que INFONAVIT puede cobrar como crédito fiscal retroactivo.
¿El descuento INFONAVIT tiene un límite?
Sí. El descuento por crédito no puede exceder el 30% del salario neto del trabajador como práctica general establecida por INFONAVIT. Aunque el porcentaje se calcula sobre el SBC, si el resultado rebasa el 30% del neto, el patrón debe reportarlo al instituto para que se ajuste el plan de pagos.
Cómo se refleja en el CFDI de nómina
El descuento por crédito INFONAVIT aparece en el nodo de Deducciones del CFDI de nómina con la clave correspondiente. No debe confundirse con las aportaciones patronales del 5%, que se reportan en el SUA y no forman parte del CFDI de nómina del trabajador.
En tu recibo de nómina debes ver:
- Percepciones: tu salario + otras percepciones
- Deducciones ISR: retención fiscal
- Deducciones IMSS: cuota obrera
- Deducción INFONAVIT: solo si tienes crédito activo (la amortización)
La aportación 5% patronal no aparece en tu recibo porque no es un descuento a tu salario.
Cómo consultar tu subcuenta de vivienda INFONAVIT
- Entra a Mi Cuenta INFONAVIT (micuenta.infonavit.org.mx) con tu NSS y RFC
- Revisa el estado de tus aportaciones bimestrales: verifica que tu patrón haya enterado el 5% correctamente
- Consulta tus puntos acumulados (necesitas 1,080 para solicitar crédito)
- Si eres dueño de vivienda con crédito activo, revisa el saldo de tu deuda y el historial de amortizaciones
Si detectas que tu patrón no ha enterado las aportaciones, puedes reportarlo directamente en Mi Cuenta INFONAVIT. El patrón está obligado a pagarlas aunque no te las haya descontado a ti.
Tabla resumen: aportación 5% patronal por salario mensual 2026
| Salario mensual | SBC aprox. | Aportación 5% mensual | Aportación 5% bimestral |
|---|---|---|---|
| $9,000 | $9,444 | $472 | $944 |
| $15,000 | $15,740 | $787 | $1,574 |
| $20,000 | $20,986 | $1,049 | $2,099 |
| $30,000 | $31,479 | $1,574 | $3,148 |
| $50,000 | $52,465 | $2,623 | $5,246 |
SBC estimado con FI 1.04932 (año 1, prestaciones mínimas). La aportación la paga el patrón — no se resta de tu neto.
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Preguntas frecuentes
La información presentada es de carácter orientativo con base en el Art. 29 de la Ley del INFONAVIT, la reforma vigente desde 2026 y los procedimientos del IMSS para el pago bimestral. Para situaciones específicas de crédito, modalidades de descuento o disputas con el patrón por falta de aportaciones, consulta directamente con el INFONAVIT o un especialista en nómina.